ISA 계좌는 계좌를 개설한지 3년이 되면 발생된 수익에 대해서 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 일반형 ISA는 계좌 내 수익 중 200만원까지, 서민형 ISA는 400만원까지 세금이 전혀 없는 비과세 입니다. 그리고 비과세 금액을 초과하는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이런 혜택은 3년이라는 기간이 충족되면 누릴 수 있기 때문에 많은 분들이 3년이 경과하면 ISA를 해지하고 바로 비과세 혜택을 누리려고 하시는데요. 3년된 ISA 계좌를 더 효과적으로 활용하는법과 연금저축계좌 이전 꿀팁 그리고 개편된 ISA 제도에 대해 소개하겠습니다.
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ISA 계좌 제도개편 효과
24년부터는 개인투자자에 대한 세제지원이 크게 늘어났습니다. 기존에는 ISA 계좌를 이용해서 국내 주식 등에 대해서 수익을 얻는 경우 1년에 최대 200만원(서민형 연 400만원)에 해당하는 배당·이자소득에 대해 비과세 혜택을 적용했습니다. 개편된 ISA 계좌는 이 비과세 한도를 기존보다 2.5배로 늘린 연 500만원(서민형 연 1000만원)으로 확대되었습니다. 납입 한도도 연간 2000만원(총 1억원)에서 연간 4000만원(총 2억원)으로 상향되었습니다.
ISA 계좌 세제혜택
개편된 최대 한도로 3년간 납부시, 세금혜택은 46만9000원→103만7000원(서민형 66만7000원→151만8000원)으로 약 2.2배 증가할 것으로 추정됩니다. 또한, 국내 주식 및 펀드에 투자하는 ‘국내투자형’ ISA 상품을 별도 신설해서 기존에 ISA 에 가입할 수 없었던 금융소득종합과세자도 가입을 허용했습니다. 다만, 금융소득종합과세 대상자는 비과세 혜택 없이 15.4% 분리과세만 적용됩니다.
ISA 계좌 활용법
연금저축계좌 이전
추가 세액공제
연금저축계좌와 IRP(개인퇴직연금계좌)를 이용하면 연 900만 원 한도에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제율은 16.5%(개인별 연간 소득에 따라 13.2%)가 적용됩니다.
그런데 ISA 계좌 금액을 연금저축계좌로 이전하게 되면, 이전 금액의 10% 한도 내에서 추가적인 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 3년이 경과된 ISA 계좌의 3,000만원을 연금저축계좌로 이전하게 되면, 3,000만원의 10%에 해당하는 300만원이 세액공제 한도에 추가됩니다. 만약 16.5%의 세액공제를 받는다면, 300만원의 16.5%에 해당하는 49만5천원을 추가적으로 세액공제 받을 수 있습니다.
다만, 연간 한도가 300만원이기 때문에 3,000만원을 초과하는 금액을 이전하더라도 추가적인 세액공제 한도증가는 안된다는 점은 참고해야 합니다.
중도인출 가능
연금저축계좌로 이전을 하게 된다고 해서 해당 금액을 연금으로만 사용해야 하는 것은 아닙니다. 연금저축계좌에서 세액공제를 받은 금액을 제외한 모든 금액은 “중도인출”이 가능합니다. 위의 예시와 같이, ISA 계좌에서 3,000만원을 연금저축계좌로 이전하면서 300만원의 세액공제를 받았다면, 300만원을 제외한 2,700만원은 세제혜택을 받지 않은 자유로운 금액입니다.
따라서, 3,000만 원을 연금저축계좌로 이전하더라도 세제혜택을 받지 않은 2,700만원은 연금저축계좌에서 자유롭게 중도인출이 가능합니다.
연금저축계좌 이전 꿀팁
ISA 계좌에 세액공제 혜택을 받을 수 있는 3,000만원까지 최대한 채우고 연금저축계좌로 이전하는 것이 유리합니다. 이전되는 금액의 10%(최대 300만 원)에 대해서 세액공제 한도가 늘어나게 되는데 최대 300만 원까지만 가능하니, 3,000만원까지 채우게 되면 최대 세액공제 혜택을 누리게되는 셈입니다.
또한, 연간 2,000만 원 한도를 최대한 이용해서 4년 치에 해당하는 8,000만 원을 최대한 채워서 이전하는 것도 좋은 방법입니다. 펀드와 ETF 투자수익에 대한 세금을 줄이기 위해서는 연금저축계좌에 가능한 많은 금액을 이전하는 것이 유리하지만, 연금저축계좌는 연간 1,800만원까지만 입금 가능합니다.
하지만, ISA 계좌에서 이전하는 경우에는 그 한도가 없기 때문에 최대한 ISA 계좌에 많은 목돈을 모아둔 후에 연금저축계좌로 이전시켜서 다양한 세금혜택을 누리는 것이 유리합니다. 위의 설명과 같이, 세제햬택을 받지 않은 금액은 얼마든지 중도인출이 가능하기 때문에 다양한 활용방안도 고려해볼 수 있습니다.
ISA 계좌 주요특징
ISA 계좌는 한 계좌에서 다양한 금융상품을 담아 운용하고 있고, 일정기간 경과 후 여러 금융상품 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여하고 있습니다. 또한, 높은 가입한도(연 2천만원, 총 1억원), 소득수준과 무관하게 가입이 가능하다는 특징을 가지고 있습니다.